Ответ на вопросы по теме «ГНИВЦ:Налоговый мониторинг (версия 2025г.)» выйдет в 2024 году от специалистов ВДГБ. Налоговый мониторинг создает явные предпосылки к снижению налоговых рисков как непосредственно компании, перешедшей на этот режим, так и ее контрагентов. Что такое налоговый мониторинг? Это форма контроля, благодаря которой ФНС взаимодействует с бизнесом в режиме реального времени. Узнайте, какие критерии определят подход компаний к налоговому мониторингу в 2024 году, изменения в законодательстве и рекомендации для подготовки вашего бизнеса к нововведениям.
Налоговый мониторинг с 2024 года — нововведение, которое изменит систему налогообложения в России
Налоговый мониторинг (НМ) — форма налогового контроля, когда ФНС получает удаленный доступ к информационной системе организации или взаимодействует с ней через сервис. 3»: на что обратить внимание. Всего 3 условия для вступления в налоговый мониторинг. С 2024 года в России будет введена новая система налогового мониторинга, которая станет новым этапом в контроле и отчетности для бизнеса. Налоговый мониторинг (НМ) — форма налогового контроля, когда ФНС получает удаленный доступ к информационной системе организации или взаимодействует с ней через сервис.
Минфин совместно с ФНС прорабатывают планы расширения налогового мониторинга
| Налоговый мониторинг: как это работает в России - Онлайн бухгалтерия Небо | Кроме того, для участников налогового мониторинга обновлены формы некоторых документов для возмещения НДС и акцизов – приказ от 07.02.2023 № ЕД-7-23/86@, в частности. |
| Налоговый мониторинг: новые требования с 2024 г. и план действий по их выполнению - | С 2022 года: приостанавливать операции по счетам участников налогового мониторинга смогут только налоговые органы, проводящие налоговый мониторинг. |
| Налоговый мониторинг с 2024 года: продолжается приём заявок — Inter Exp на | Правительство планирует продлить мораторий на внеплановые проверки бизнеса на 2024 год. Разбираемся, кого, как и по каким критериям будут проверять контролирующие и налоговые. |
Налоговый мониторинг 2022: как подготовиться к интеграции с ФНС
Налоговый мониторинг — это форма контроля, при котором организация предоставляет ФНС доступ к своим данным налогового и бухгалтерского учета в режиме реального времени. Минфин России подготовил основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов. Что такое налоговый мониторинг и на кого он распространяется Могут ли налоговики заставить компанию перейти на онлайн-мониторинг. С 1 января 2024 года все компании-участники налогового мониторинга должны будут полностью перейти на взаимодействие с налоговым органом через систему АИС «Налог-3».
Минфин совместно с ФНС прорабатывают планы расширения налогового мониторинга
Подавляющее большинство организаций в качестве основного способа взаимодействия выбрало предоставление налоговикам удаленного доступа к своим учетным системам или витринам данных. Некоторые компании решились на интеграцию своих систем с АИС «Налог-3». Следует отметить, что суть налогового мониторинга состоит в предоставлении налогоплательщиком онлайн-доступа к своим информационным системам и отчетности. Ранее налоговый мониторинг был доступен только крупнейшим налогоплательщикам, но с 2021 года требования к сумме доходов, стоимости активов и уплаченных налогов были снижены в 3 раза.
Как интегрировать учетную систему предприятия с информационной системой ФНС Если на заявление об участии в системе налогового контроля пришло положительное заключение инспекции, компании потребуется подготовиться к дальнейшей совместной работе с налоговиками. Налоговики получают указанную информацию, обрабатывают ее и сообщают, могут ли они подключиться к системе предприятия, или представленных сведений недостаточно для того, чтобы выполнить подключение.
На данный момент уже 77 компаний, участников налогового мониторинга, взаимодействуют с налоговым органом, предоставляя доступ к отчетности и первичной документации через платформу «1С:Предприятие 8». Уже к 2023 году будет создан модуль, позволяющий налогоплательщикам интегрировать свои информационные системы на платформе «1С:Предприятие 8» с АИС «Налог-3» с учетом требований положений Федерального закона от 29. Больше не придется самостоятельно заниматься разработкой программного обеспечения для интеграции.
Обязанность соответствовать суммовым критериям не распространяется на участников соглашений о защите и поощрении капиталовложений СЗПК и участников промышленных кластеров, которые заключили специальный инвестиционный контракт СПИК. Участников СЗПК закон обязывает вступить в налоговый мониторинг в течение трех лет с даты заключения соглашения. Общее число участников приблизится в 600. До 2030 года о планах перейти на расширенное информационное взаимодействие с налоговым органом заявили ещё 300 представителей крупного и среднего бизнеса.
Данная тенденция подчеркивает рост доверия к этой форме налогового контроля. Компании привлекают открытость и предсказуемость налоговой нагрузки, гарантия оперативной коммуникации с налоговым органом и уникальный инструмент мотивированного мнения», - подчеркнула начальник Управления налогового мониторинга ФНС России Марина Крашенинникова.
Для ИП на ПСН планируется установить возможность подачи уточненного заявления на получение патента в связи с изменением количества физических показателей в целях перерасчета сейчас необходимо получить новый патент.
Для исключения двоякого толкования уточнить положения о возможности применения УСН нотариусами и адвокатами в случае ведения ими иных видов деятельности, не связанных с нотариальной адвокатской деятельностью. АУСН В рамках специального налогового режима "Автоматизированная упрощенная система налогообложения" планируется: разрешить применять режим лицам, которые получают доходы от предпринимательской деятельности на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров; для вновь созданных организаций и вновь зарегистрированных ИП, подавших уведомление о переходе на АУСН, установить первый налоговый период с момента регистрации и до конца последнего числа месяца, следующего за месяцем регистрации. НПД В рамках совершенствования самозанятости налог на профессиональный доход планируется: предоставить физлицу возможность самостоятельно определять дату постановки и снятия с учета; исключить привлечение налогоплательщика к ответственности, если он самостоятельно выявил и устранил нарушение порядка и или сроков передачи сведений о произведенных расчетах или непредставления таких сведений.
Налог на имущество Планируется уточнение понятия объекта бытового обслуживания как объекта недвижимости, используемого для оказания бытовых услуг физическим и или юридическим лицам по перечню кодов ОКВЭД и ОКПД, в связи со сложившейся в настоящее время неоднозначной правоприменительной практикой.
Как вступить в рабочую группу по интеграции с АИС «Налог-3»
- Налоговый мониторинг 2022: как подготовиться к интеграции с ФНС
- Налоговый мониторинг: новые требования с 2024 г. и план действий по их выполнению –
- Как стать участником налогового мониторинга: требования к кандидатам
- Топ-8 вопросов о работе под налоговым мониторингом
- Что вы узнаете
Налоговый мониторинг: новые требования с 2024 г. и план действий по их выполнению
Напоминаем, что подать заявку на вступление в налоговый мониторинг с 2024 года необходимо до 1 сентября 2023 года. Переход на налоговый мониторинг с 2024 года: ФНС рекомендовала подать дорожную карту до 1 июля. Образовательный портал по налоговому мониторингу призван собрать на одной площадке действующих и потенциальных участников налогового мониторинга.
Налоговый мониторинг: как подать заявку?
Интеграция с АИС «Налог-3» Введение интеграции систем налогоплательщиков с АИС «Налог-3» позволит инспектору по определенным сценариям взаимодействия запрашивать и автоматически получать в ответ интересующие данные по документам и операциям компании. По состоянию на март 2023 г. Участникам налогового мониторинга необходимо до конца 2023 г. Компанией Kept был реализован интеграционный модуль для обмена данными с АИС «Налог-3», совместимый как с собственными продуктом Tax Data Mart, так и с другими решениями. Следует отметить, что подключение к АИС «Налог-3» не отменяет, а только дополняет уже используемый процесс работы в рамках налогового мониторинга. Инспектор будет выполнять автоматизированные сценарии обмена через интеграцию с АИС «Налог-3», а для проверки данных налоговых деклараций и регистров проводить работу в информационной системе налогоплательщика для налогового мониторинга. Для настройки подключения информационных систем к АИС «Налог-3» требуется выполнить предварительную подготовку на стороне компании: Доработать электронный архив в части дополнения недостающих аналитик, необходимых для выполнения сценариев интеграции с АИС «Налог-3», и классифицировать документы по видам и категориям в соответствии со справочниками ФНС России. Таким образом, для выстраивания процесса интеграции требуется ряд действий со стороны компании, причем в короткие сроки. При этом требования ФНС на данный момент не являются окончательными и могут уточняться по мере накопления практики, что может повлечь за собой необходимость дополнительных доработок.
Участник налогового мониторинга должен обеспечить возможность взаимодействия с налоговиками через информационную систему — напрямую или с помощью витрины данных. Подключение к промышленному контуру будет происходить в 2 этапа - настройка сети связи и непосредственно подключение к системе. При этом участники налогового мониторинга могут принять участие в тестировании интеграции своих систем с АИС «Налог-3». Об этом сообщили представители налогового ведомства. Для вступления в рабочую группу организация должна соответствовать ряду критериев: способом информационного взаимодействия должно быть выбрано предоставление налоговому органу доступа к ИС организации напрямую или через аналитическую витрину данных; наличие у организации технических, финансовых и трудовых ресурсов для реализации «Плана мероприятий ФНС России по интеграции АИС «Налог-3» с информационными системами организаций» является еще одним важным критерием.
Участвующим в пилотном проекте компаниям необходимо организовать стенд с тестовым экземпляром системы налогового мониторинга и выполнить требования регламента взаимодействия. Для новых групп появилась техническая возможность подключить информационную систему к тестовому контуру без использования средств криптографической защиты информации. Для вступления в рабочую группу нужно обратиться в налоговый орган по месту учета участника налогового мониторинга и представить «Заявку на участие в рабочей группе по реализации Пилотного проекта ФНС России». Помимо этого, ФНС рекомендует организациям, планирующим переход на налоговый мониторинг с 2024 года, до 1 июля 2023 года представить в налоговую инспекцию дорожную карту по подготовке и переходу на новый формат информационного взаимодействия. Дорожная карта разрабатывается компанией совместно с налоговым органом и предоставляется по месту постановки ее на учет или по месту постановки в качестве крупнейшего налогоплательщика.
Образцы документов регламентированы письмом ФНС от 01.
Важный нюанс. При выборе ПО отдавайте предпочтение импортонезависимым продуктам, разработанным российскими вендорами. Подробнее о требованиях к программному обеспечению можно прочитать в материале «Как приручить налоговый мониторинг? Рекомендации вендора и ФНС по выбору электронного архива документов». С 1 сентября 2023 года стартовал прием заявок на подключение к ней.
Как сообщается на сайте налоговой службы, те компании, которые успешно прошли тестирование, могут «подключаться на промышленный контур».
Правила ввели на основании ФЗ-470. Компаниям, которые уже вступили в налоговый мониторинг или только планируют, необходимо подготовить информационные системы, чтобы они соответствовали требованиям ФНС России. В статье разбираем, почему требуется интеграция с АИС «Налог-3» и как ее реализовать. Благодаря интеграции с данной системой проведение проверок ускоряется, а точность прогнозирования налоговых поступлений повышается. Так выглядит схема взаимодействия между компанией и ФНС России после интеграции с АИС «Налог-3» В конце 2021 года для взаимодействия в рамках налогового мониторинга ФНС России издала приказ «Об утверждении порядка получения доступа налоговых органов к информационным системам организации. Технические требования к системам опубликованы на сайте ФНС России.
АИС «Налог-3» можно интегрировать как напрямую с учетными системами организации, так и с аналитической витриной данных. Но вне зависимости от выбранного способа передачи данных необходимо заблаговременно протестировать подключение и работу девяти базовых сценариев.
Форма и порядок заполнения заявления
- Как интегрировать учетную систему предприятия с информационной системой ФНС
- Налоговый мониторинг 2024: что учесть при переходе на онлайн-взаимодействие с ФНС?
- Система налогового мониторинга продолжает совершенствоваться - 11.01.2021 - Кодекс
- Совфед упростил переход резидентов ОЭЗ на налоговый мониторинг с 2024 года
Новый этап в контроле и отчетности
- Новый этап в контроле и отчетности
- Минфин России рассказал о налоговых планах на 2024 год | Статьи
- Передовой механизм
- В чем суть налогового мониторинга
- Налоговый мониторинг 2022: как подготовиться к интеграции с ФНС
- Рекомендуем материалы
Новый формат взаимодействия с ФНС: «РТК ИТ» переходит на налоговый мониторинг
Функционал включен в решения 1С: 1С:Налоговый мониторинг. Управление холдингом. Данные регламентированных отчетов и регистров информационной системы организации публикуются посредством витрины данных. Данный способ применяется до 1 января 2024 года. АИС «Налог-3» Здесь всё гораздо интереснее! Инспектор будет работать в привычной для него программе АИС «Налог-3» без необходимости подключаться к информационным базам и витринам налогоплательщиков.
В данном случае экономятся ресурсы на обучение инспектора работе в различных интерфейсах, на настройку доступа в информационные базы и витрины для каждого инспектора и проверку службой безопасности организации. Автоматизированная информационная система «Налог-3» — это система, в которой работает федеральная налоговая служба России. Как это работает?
Кроме того, компании из периметра освобождены от штрафов при доначислениях.
При этом от компании требуется выстроить систему внутреннего контроля по налогам и предоставлять дополнительную отчетность по ней, а также наладить информационное взаимодействие с учетом требований ФНС, указывает Леметюйнен. Участникам режима необходимо обеспечить подтверждение сданных деклараций и предоставить регистры, журналы операций, копий первичных документов, подчеркивает эксперт: это можно сделать путем доступа инспектора в систему, где ведется бухгалтерский и налоговый учет, либо посредством внедрения платформы витрины данных. Прямая линия с налоговой Механизм налогового мониторинга появился в НК в 2015 г. Он используется для контроля за крупнейшими компаниями, которые дали ФНС удаленный доступ к своей бухгалтерской и налоговой отчетности в онлайн-режиме.
В 2020 г. При этом вхождение в налоговый мониторинг добровольное. Основная его идея заключается в отказе от выездных и камеральных проверок, что должно сократить связанные с ними издержки компаний. Прозрачность всегда воспринималась бизнесом положительно, считает он.
Однако иногда налоговая, имея доступ к информации, может действовать на опережение и назначить, например, профилактический визит, уточнил эксперт.
Мы также ведем проект для аэропорта Шереметьево, который должен перейти к комплексной системе налогового мониторинга к 2020 году. Основная цель внедрения системы — повышение прозрачности, автоматизация учетных программ и системы налогового мониторинга, а также снижение объема запрашиваемых документов по запросу налоговых органов и развитие систем внутреннего контроля Шереметьево. Кроме этого, важной особенностью проекта является расчет налоговой льготы на имущество по объектам концессии, которые даны в безвозмездное пользование государством аэропорту. Помимо этого, эти принципы открывают широкие возможности для формирования нового уровня взаимного доверия между налогоплательщиком и регулятором, а также могут способствовать существенному снижению сроков и трудозатрат на проверку и подготовку налоговой отчетности. Компании не понимают, какую пользу они получат от создания такой системы внутри.
Во-вторых, компания может понимать, что она не соответствует текущим требованиям присоединения к налоговому мониторингу. И третье, на наш взгляд, это вопрос инвестиций.
Мы сформируем методологию, настроим IT-системы под ваше предприятие и поможем организовать взаимодействие с ФНС.
FinExpertiza гарантирует разумное и прозрачное ценообразование - услуги, ориентированные на практический результат, адекватные цены и отсутствие скрытых затрат. Вас также может заинтересовать.
ФНС рекомендовала бизнесу подготовиться к переходу на налоговый мониторинг
Шаг 4 Проведите обучение сотрудников, ответственных за ведение учета и подготовку отчетности, чтобы они могли эффективно работать с новой системой. Шаг 5 Протестируйте новую систему налогового мониторинга перед полным внедрением, чтобы убедиться в ее правильной работе и соответствии требованиям. Шаг 6 Планомерно внедряйте новую систему в работу компании, обеспечивая постоянную поддержку и обновление. Шаг 7 Следите за изменениями в законодательстве и налоговых требованиях, чтобы своевременно адаптировать свою систему учета и отчетности. Следуя этому плану, ваша компания сможет успешно внедрить новую систему налогового мониторинга и обеспечить соблюдение требований, что поможет избежать штрафов и негативных последствий для бизнеса. Будьте готовы к изменениям и действуйте заранее! План действий для бизнеса Введение новой системы налогового мониторинга с 2024 года потребует от бизнеса принятия определенных мер для обеспечения соблюдения требований и минимизации рисков. Вот несколько шагов, которые предприятия могут предпринять: 1. Изучение новых требований. Бизнесам необходимо ознакомиться с новыми правилами и требованиями, установленными в новой системе налогового мониторинга. Это позволит им понять, какие изменения необходимо внести в свои процессы и системы для обеспечения соблюдения этих требований.
Анализ текущих систем и процессов. Предприятия должны провести анализ своих текущих систем и процессов, чтобы определить, насколько они соответствуют требованиям новой системы налогового мониторинга. Если будут выявлены расхождения, необходимо разработать планы для их исправления и обновления. Автоматизация отчетности. Одним из способов обеспечения соблюдения требований новой системы налогового мониторинга является автоматизация процесса подготовки и отправки отчетности. Предприятия могут использовать специализированные программные решения или обратиться к поставщикам услуг, чтобы облегчить эту задачу. Повышение квалификации персонала. Бизнесам следует обеспечить персоналу необходимые знания и навыки для работы с новой системой налогового мониторинга.
Как выбрать ИТ-решения для взаимодействия с ФНС России Чаще всего компании, которые переходят на налоговый мониторинг, выбирают аналитическую витрину данных. Это удобно, поскольку на витрину из информационных систем компании выгружаются только те сведения, которые нужны налоговым инспекторам. Сотрудникам налоговой при этом не нужно собирать информацию из нескольких учетных систем, разбираться в разных интерфейсах, а на информационные системы компании нет повышенной нагрузки из-за сторонних пользователей. Поскольку с 2024 года для проведения налогового мониторинга необходима интеграция с АИС «Налог-3», важно сразу выбрать продукт, в котором такая интеграция реализована. Решение соответствует всем законодательным требованиям и уже интегрировано с АСИ «Налог-3». Эксперты VK помогают вам на всех этапах перехода на режим налогового мониторинга. Что необходимо знать об интеграции с АИС «Налог-3» Благодаря интеграции АИС «Налог-3» проведение проверок ускоряется, а точность прогнозирования налоговых поступлений повышается. До конца 2022 года всем участникам налогового мониторинга необходимо настроить интеграцию с АИС «Налог-3».
Информирование налогового органа о доступности предстоящей недоступности информационной системы налогоплательщика участника налогового мониторинга — к примеру, обновление базы 3. Файловый обмен — передача документов, заверенных ЭП 4. Предоставление реестра документов, размещенных в информационной системе организации — реестр документов в ЭХД 5. Направление запроса на просмотр документа, размещенного в информационной системе организации — просмотр документа в ЭХД, синхронный обмен 6. Направление запроса на доразмещение документа в информационной системе организации — требование о добавлении документа в ЭХД 7. Направление запроса на получение отчета о работе с запросной системой в системе налогоплательщика — перечень всех запросов о представлении документов со статусом их отработки 8. Получение протокола операций — не реализован 9. Получение сводного протокола операций — 1 раз в квартал запрашивается информация о доле первичных документов в ЭХД в общем количестве хозяйственных операций 10. Обновление токена аутентификации — технический сервис ежедневного обновления токена аутентификации 11.
Или когда по окончании проверяемого года компания подала уточненку «к уменьшению». Доверительные отношения с налоговой службой. Как результат — больше доверия от других контролирующих ведомств, партнеров, контрагентов. Можно в текущем режиме узнавать об ошибках и противоречиях, которые нашли налоговики, и корректировать учет без штрафов и пеней. Возможность получать от ФНС мотивированные мнения по любому налоговому вопросу. Минусы Постоянный удаленный контроль со стороны ФНС. Высокие требования к системе внутреннего контроля. Важнейшая функция СВК — обеспечение правильности расчета, полноты и своевременности уплаты налогов, достоверности налоговой отчетности. СВК должна быть максимально функциональная, автоматизированная. Мотивированные мнения обязательны для выполнения. Даже если мнение ИФНС выписала не по собственной инициативе, а по запросу компании. Сроки проведения налогового мониторинга Период, за который проводится налоговый мониторинг, — один календарный год: с 1 января по 31 декабря. При этом срок проведения мониторинга с окончанием проверяемого года не заканчивается. Проверка длится еще 9 месяцев — до 1 октября. Дедлайн может быть продлен по решению руководителя инспекции, если организация подала уточненку. Компания в августе 2023 года подала заявление на налоговый мониторинг. К 1 ноября 2023 получила решение о проведении в отношении нее налогового мониторинга за 2024 год. До 1 октября 2025 года ИФНС обязана завершить проверку деятельности компании.
Взять на контроль: какие проверки ждать малому бизнесу в 2024 году
Если вы это сделаете, мониторинг продолжится. Если нет — он может быть остановлен. В любом случае, если решение о прекращении мониторинга досрочно принято, налоговая должна уведомить вас об этом в течение 10 дней после принятия решения. Чтобы не возникало проблем, предлагаем обращаться к профессионалам. Вы можете проконсультироваться у наших специалистов, подать заявку, задать вопросы или оставить работу с соблюдением правил и сбором бумаг нам. При обнаружении ошибок в бухгалтерском учете, компания должна немедленно предпринять шаги для их исправления. В случае, если ошибка привела к недоплате налогов, важно подать уточненную декларацию. Это надо сделать как можно скорее, но не позднее, чем до истечения срока уплаты налога. Если срок уплаты уже прошел, компания обязана дополнительно уплатить необходимую сумму налога и пени.
Эти действия также следует выполнять без задержек, но позднее, чем после получения уведомления от налоговой службы о выявленных нарушениях. Как правило, после подачи уточненной декларации необходимо уплатить недостающую сумму налогов и возможные пени. Если налоговая инспекция находит серьезные нарушения, могут быть наложены штрафы. Она в любом случае сообщает о крупных последствиях. Если выявленная сумма неуплаченных налогов превышает законные пределы 900 тысяч рублей для индивидуальных предпринимателей и 5 миллионов рублей для бизнеса , может быть возбуждено уголовное дело. Чтобы избежать проблем с налоговыми органами, рекомендуется ознакомиться с критериями налоговой ненадежности. Это может помочь вам понять, что вызывает подозрения. К таким критериям могут относиться низкая налоговая нагрузка или частые убытки, отраженные в налоговой отчетности.
О подобных случаях лучше сообщать юристу. Важно оперативно реагировать на любые обнаруженные нарушения, предпринимая необходимые шаги для их устранения, включая уплату недостающих сумм, штрафов и предоставление соответствующих документов и уточнений. Часть 7Плюсы и минусы налогового мониторинга Преимущества Недостатки Меньше проверок. Компании, участвующие в мониторинге, реже сталкиваются с налоговыми проверками. Только в рамках исключения могут назначить аудит. Нужно много готовиться. Компаниям приходится внедрять сложные системы контроля, чтобы соответствовать требованиям мониторинга. Прямой диалог с налоговой.
Компании могут напрямую общаться с ФНС и получать от неё рекомендации, что помогает избегать ошибок в налогах. Обязательные следования указаниям ФНС. Если ФНС дает конкретные рекомендации, компании должны им следовать. Доверие и репутация. Участие в налоговом мониторинге повышает доверие к компании со стороны партнёров и клиентов. Постоянный контроль. Налоговые органы непрерывно следят за деятельностью компаний в рамках мониторинга. Понятность налоговых вопросов.
Выдающийся литигатор, яркая личность и уникальный специалист в области налогообложения — Джангар Джальчинов. Взгляд ключевых экспертов На одной площадке — признанные юристы и консультанты в сфере налогообложения, руководители налоговых практик, представители ведущих консалтинговых компаний, лучшие по версиям многочисленных независимых рейтингов Право.
Шаг 6 Планомерно внедряйте новую систему в работу компании, обеспечивая постоянную поддержку и обновление. Шаг 7 Следите за изменениями в законодательстве и налоговых требованиях, чтобы своевременно адаптировать свою систему учета и отчетности. Следуя этому плану, ваша компания сможет успешно внедрить новую систему налогового мониторинга и обеспечить соблюдение требований, что поможет избежать штрафов и негативных последствий для бизнеса. Будьте готовы к изменениям и действуйте заранее! План действий для бизнеса Введение новой системы налогового мониторинга с 2024 года потребует от бизнеса принятия определенных мер для обеспечения соблюдения требований и минимизации рисков. Вот несколько шагов, которые предприятия могут предпринять: 1. Изучение новых требований.
Бизнесам необходимо ознакомиться с новыми правилами и требованиями, установленными в новой системе налогового мониторинга. Это позволит им понять, какие изменения необходимо внести в свои процессы и системы для обеспечения соблюдения этих требований. Анализ текущих систем и процессов. Предприятия должны провести анализ своих текущих систем и процессов, чтобы определить, насколько они соответствуют требованиям новой системы налогового мониторинга. Если будут выявлены расхождения, необходимо разработать планы для их исправления и обновления. Автоматизация отчетности. Одним из способов обеспечения соблюдения требований новой системы налогового мониторинга является автоматизация процесса подготовки и отправки отчетности.
Предприятия могут использовать специализированные программные решения или обратиться к поставщикам услуг, чтобы облегчить эту задачу. Повышение квалификации персонала. Бизнесам следует обеспечить персоналу необходимые знания и навыки для работы с новой системой налогового мониторинга. Это может потребовать проведения тренингов и обучающих программ, а также привлечения внешних консультантов. Установление контрольных процедур.
Выездные налоговые проверки в период налогового мониторинга могут провести, если: вышестоящие налоговые органы проводят проверку инспекции, которая производила мониторинг; мониторинг прекратили досрочно; компания не выполнила мотивированное мнение до 1 декабря следующего года; компания подала уточненную налоговую декларацию за период налогового мониторинга с уменьшенной суммой налога к уплате в бюджет, увеличением возмещения суммы НДС или акциза. Основная цель налогового мониторинга — наладить взаимодействие и укрепить доверие между бизнесом и государством. Обе стороны смогут лучше понять свои права и обязанности. Правила мониторинга прописаны в главах 14. К кому могут применять Участвовать в налоговом мониторинге могут не все компании. Важно, чтобы по итогам года, предшествующего подаче заявления, бизнес выполнял сразу три условия : Совокупная сумма налогов акцизов, НДПИ, НДС, НДФЛ, налога на прибыль, страховых взносов за календарный год составляла не менее 100 млн рублей. Суммарный полученный доход по бухгалтерской отчетности за календарный год равнялся не менее 1 млрд рублей. Совокупная стоимость активов согласно бухгалтерской отчетности на 31 декабря составляла не менее 1 млрд рублей. Как проводится мониторинг Вместо выездных и камеральных проверок налоговики получают удаленный доступ к информационным системам организации, чтобы изучать бухгалтерскую и налоговую документацию. Мониторинг проводится в налоговой инспекции на основании деклараций и учетных данных компании, которые последняя предоставила ФНС. Налоговый мониторинг — этап цифровизации органов госконтроля. Теперь налоговые могут наблюдать за деятельностью с помощью определенной системы и уделять особое внимание именно подозрительным операциям. Какие права есть у налоговиков ФНС может запрашивать у компании: документы, данные по расчетам и уплате налогов, необходимых сборов и страховых взносов; устные и письменные пояснения по расчетам, совершаемым операциям. Кроме того, налоговые органы могут привлекать к мониторингу специалистов и экспертов. Сроки мониторинга Часто компании подают заявку на участие в мониторинге в течение календарного года. Инспекция должна завершить его до 1 октября следующего года. Мониторинг проводится с 1 января по 31 декабря. ФНС должна завершить мониторинг до 1 октября следующего года. Например, если в организации налоговый мониторинг проводится с 1 января по 31 декабря 2023 года, до 1 октября 2024 года ФНС обязана завершить проверку деятельность этой организации за 2023 год и подготовить все необходимые документы. Если компания нарушает правила взаимодействия, не предоставляет документы или дает неточные сведения, мониторинг могут завершить досрочно. ФНС письменно сообщит компании об этом в течение десяти рабочих дней после нарушения регламента, но не позднее 1 сентября года, следующего за контрольным.